如何自己动手填写美国1040-NR表格?美国非居民外国人所得税申报表1040-NR模板 美国1040表格样板 美国1040-PR表格

2021年10月25日11:00:58 发表评论 74 次浏览

如何完成美国非居民外国人所得税申报表(表格 1040-NR)

下载表格 1040-NR
美国国税局:表格 1040NR美国非居民外国人所得税申报表

表格 1040-NR说明
IRS:表格1040-NR美国非居民外国人所得税申报表的说明

手工或在您的计算机上填写表格 1040-NR
您可以打印表格,手工填写(使用黑笔),然后签名;或者,您可以在计算机上输入表格,然后打印并签名。

 

关于 1040-NR 表格,美国非居民外国人所得税申报表

在美国从事贸易或业务的非居民外国人

如果您符合以上条件,您可能需要提交 1040-NR 表格

 

大多数有限责任公司每年需要使用以下方式向 IRS 报告其收入:

· 表格 1065 合伙回报 (大多数多成员有限责任公司使用此表格)

· 表格 1040 附表 C (大多数单一成员有限责任公司使用此表格)

 

非美国人何时要申报美国税?

何时需要使用到1040NR?

(Per Instructions pg.3)

于美国境内有商业或交易行为,就必须申报,即使

这些商业或交易行为并没有任何收入;

你没有任何美国来源的收入; 或者

这些收入为租税协议免税收入

于美国境内无商业或交易行为,若符合以下情形,须申报:

你的美国来源收入必须申报在Schedule NEC(非有效连结)上; 并且

这些收入还有未扣缴的税金

 

如符合以下条件,则无须申报1040NR

唯一于美国商业或交易收入为个人劳务服务之所得:

你的薪水低于当年度的免税额(2014年為3950); 并且

你并不需要申请退税、补税、或其他租税协议之免税部分

你是美国合伙事业的合伙人之一:

合伙事业于美国无商业或交易行为; 并且

K1是你唯一的来自美国NEC收入

 

何时在同一税务年度会有两种身份 (Dual Status)?

通常是因为第一年取得美国身份或是最后一年放弃或取消美国身份才会有此情形。

Dual Status Taxpayers 如何报税?

(Per Instructions pg. 6)

申报方式取决于在年底最后一日之身份 (12/31):

邮件地址

 

报表及相关文件寄到以下地址 税金寄到以下地址

Department of the Treasury Internal Revenue Service

Internal Revenue Service P.O. Box 1303

Austin, TX 73301-0215 Charlotte, NC 28201-1303

U.S.A. U.S.A.

注:DHL快递会有专员签收

一般推荐传真,速度远远比邮寄方式快许多

 

美国1040-NR表格 美国非居民外国人所得税申报表 模板参考 

1040 Nr5

1040 0申报7

美国两种身份 (Dual Status)

1040 0申报2

自己动手填写美国1040-NR表格

1040NR表格的下载地址:https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f1040nr.pdf

下面分段进行介绍,只介绍需要填写的部分。

这里表格1040-NR仅供参考,每个人的税表不一样。如果实在不会填,请找美国本土专业会计师帮忙。

1040nr1

个人信息,上图是必填项,大家可根据自己的实际情况进行填写。

比如1040NR表格要这样填写,下面是收入,这里是需要计算的

1040nr2

以下是税款,根据中美的贸易协定,只需要缴10%的税,所以我只要缴6美元的税,但是预扣了30%的税,也就是18美元,要退18-6=12美元的税。

1040nr3

缴税或退税(Tax owed or tax refund),我们这里是要申请退税,如图:

1040nr4

退税有两种接收办法:

  1. 银行转帐:35b-35d填写自己的银行账号,IRS会直接ACH转帐给你,VPS大玩家用的是这个接收办法
  2. 支票:如果你没有美国银行账号,或者想收支票,可以把35b-35d空着,国税局就会寄支票到你1040NR表格开头填写的个人地址去。

签名需要手写,所以要把1040NR表格打印出来再签名:

1040nr5

图上标出来的这几项,最好都写上。

最后填写完美国1040-NR表格,收工。

由此可见,美国经济科技实力强大,不会填写表格不能胜任去美国和做国际贸易生意好工作机会,要学会和美国IRS打交道不可避免。

 

美国1040表格 适合美国居民和拥有美国身份绿卡SSN在美国有正式工作人填写

1040 0申报

 

美国1040-PR表格   波多黎各的自雇人士使用表格 1040 (PR)

说明:波多黎各有自己独立的所得税制度。虽然是仿照美国所得税制,但在法律和税率上存在差异。

1040 PR

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